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铜仁学院物资设备采购审计办法(试行)
作者:[db:发布人]  来源:[db:来源]  浏览量:195 日期:2011-05-13 
 
第一条 为了加强物资、设备的采购管理,保证采购质量,控制采购成本,堵塞采购过程中的漏洞,保护学院合法权益,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国招投标法》等有关规定,特制定本办法。
第二条 本办法适用于学院的所有物资、设备采购。
第三条 本办法所指的物资是指各种消耗性物资(含教材、图书),设备是指教学、行政管理设备以及为教学实验、科学研究实验服务而采购的各种仪器设备。
第四条 物资、设备采购一次性采购金额达  10000元以上,无论用公开招标、邀请招标(议标)、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购,审计部门都必须参与监督。
第五条 物资设备采购审计的内容:
一、物资、设备采购计划的立项和管理;
二、物资、设备采购的方式和议标、招投标程序;
三、物资、设备采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
四、物资、设备采购的验收、入库。
五、物资、设备采购的货款结算。
第六条 物资、设备采购计划审计要点:
一、物资、设备采购是否纳入学院整体采购计划,是否为本单位急需购买的物资、设备;
二 、物资、设备采购计划手续是否完备,有否无计划采购和盲目采购现象;
三 、物资、设备采购计划的合理性。
四 、物资、设备采购资金的来源及到位情况。
第七条 物资、设备采购议标或招投标审计要点:
一 、议标或招投标项目是否为计划项目。
二 、议标或招投标双方资格、条件审查。
三 、议标或招投标标的物样本的送达和保管。
四 、议标或招投标范围、方式、程序和文件等。
五、投标条件、招标纪律等。
六 、评标、定标的公平合理性、合法性、真实性。
第八条 物资、设备采购合同审计要点:
一 、物资、设备采购合同签约双方资格及名称。
二 、产品名称应属全名,注册商标与标号,生产厂家,产品规格、型号等。
三 、产品技术标准。
四 、 产品的交货单位、交货方式、运输方式、到货地点、交货期限、结算及付款方式,在合同中应予明确。
五 、验收方法。
六 、违约责任,应明确当事人双方或一方有违约行为时,责任承担的方式和标准。
第九条 物资、设备采购验收入库审计要点:
一、  产品样品是否封存完好。
二、  交货产品是否和样品的规格、型号、质量相同。
三、入库数量和合同订购数量是否吻合。
第十条 物资、设备采购的货款结算审计要点:
一 、产品验收入库手续是否齐全。
二 、产品单价、结算方式是否与合同相符。
三 、发票要素构成是否齐全,金额计算是否正确。
第十一条 学院审计处进行物资设备采购审计的程序:
一、参与物资、设备采购计划的审核立项。
二、参与已立项物资、设备采购招投标过程中招标文件、投标队伍资质的审核,开标现场的监督以及与中标单位的谈判等。
三、对物资、设备采购合同采取必审制。
四、参与物资、设备采购过程中的询价、比价、谈判、验收等。
五、在物资、设备采购完成后,采购部门应备齐送审材料(采购计划、议标或招投标书、合同、验收合格签证、验收入库单和采购发票)及送审报告送审计处,审计处在完成审计工作后,出具审计意见,财务部门据此办理付款手续。
第十二条 学院审计处进行物资设备采购审计的职权与责任
一、凡未按本办法进行的物资、设备采购项目,给学院造成损失的,审计部门有权建议追究相关人员的责任。
二、经审计发现在物资、设备项目采购过程中进行违法违纪活动的,建议给予党纪、政纪处分,情节严重构成犯罪的,移交司法机关处理。
三、物资、设备采购合同一经签订,即具有法律效力,审计处要督促协助合同承办部门建立履行合同的检查制度,共同解决合同履行中出现的问题。
四、审计人员滥用职权、弄虚作假,徇私舞弊、玩忽职守、泄漏机密,给国家或学院造成损失的,根据情节轻重,依据有关规定给予处分;
五、未经审计部门审计签章的物资、设备采购项目有关付款凭据,财务部门不得给予报销。。
第十三条 本办法自发布之日起施行,由学院审计处负责解释。
 
                二0一一年四月八日
 
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